【2026年版】住宅ローン控除が大きく変わります
湖南市でマイホームを検討中の方へ、最新制度をわかりやすく解説
住宅ローン控除は、家を購入した人が毎年の所得税・住民税の一部を減らせる、
とても大きな支援制度です。2026年以降は制度が大きく見直され、
「省エネ性能の高い住宅ほど優遇される」 という方向がより明確になりました。
湖南市で新築・中古住宅を検討されている方に向けて、ポイントを整理してお伝えします。
1. 住宅ローン控除の基本（2026年以降）
控除率：年末ローン残高の 0.7%
控除期間：最大13年間
所得要件：合計所得 2,000万円以下 ※40〜50㎡の住宅は1,000万円以下
適用期限：2030年末まで延長
制度自体は続きますが、対象となる住宅の条件がこれまで以上に厳しくなっています。
2. 住宅の性能で変わる「借入限度額」
性能が高いほど控除の上限が大きくなります。
| 住宅の性能区分 | 借入限度額 | 控除期間 |
|---|---|---|
| 認定長期優良住宅・低炭素住宅 | 4,500万円 | 13年 |
| ZEH水準省エネ住宅 | 3,500万円 | 13年 |
| 省エネ基準適合住宅 | 2,000万円 | 13年 |
| その他の住宅 | 対象外 | – |
湖南市でも新築は「ZEH水準」が標準化しつつあり、
今後は性能の低い住宅は控除が使えない可能性が高まります。
3. 子育て世帯・若者夫婦はさらに優遇
以下のどちらかに当てはまると、借入限度額が ＋1,000万円 上乗せされます。
19歳未満の子どもがいる世帯
夫婦のどちらかが40歳未満
例：長期優良住宅 → 5,000万円まで控除対象
湖南市は子育て世帯の移住が増えているため、この優遇を活用される方が多くなりそうです。
️ 4. 中古住宅の優遇が大幅に拡大
2026年改正の大きなポイントがここです。
省エネ性能を満たす中古住宅は 控除期間が13年に延長
借入限度額も新築と同等レベルに引き上げ
中古住宅＋リノベーションを検討する方にとって、非常に追い風の制度です。
5. 2028年以降は「省エネ基準未満の新築」は対象外に
2028年以降に建築確認を受ける新築 → 省エネ基準を満たさないと控除が使えない
つまり、これから建てる家は「ZEH水準以上が当たり前」 という時代に入ります。
️ 6. 災害リスク地域（レッドゾーン）は控除対象外に
土砂災害特別警戒区域などのレッドゾーンでの新築は対象外
建て替えは対象
湖南市でも一部地域が該当するため、土地探しの段階で注意が必要です。
7. 床面積要件の緩和
原則：50㎡以上
40〜50㎡は所得1,000万円以下なら対象
単身・コンパクト住宅にも使いやすくなりました。
8. 初年度の手続き（確定申告）
初年度は確定申告が必要です。
必要書類の例
源泉徴収票
住宅ローン残高証明書
売買契約書・登記事項証明書
省エネ性能の証明書（該当する場合）
2年目以降は年末調整でOKです。
湖南市で住宅購入を考える方へのアドバイス
新築は性能が重要 → ZEH水準以上を選ぶと将来の資産価値も安定しやすい
中古住宅は「省エネ証明」が取れるかが鍵 → 証明があるだけで控除額が大きく変わる
土地選びはハザードマップ必須 → レッドゾーンは将来控除が使えない可能性あります。
